四川好亦同信息科技
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四川好亦同〔2019〕〔財〕1號 簽發：但韋霖
為合理、有效、規范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本制度，請各部門及分、子公司遵照執行。
一、專項資金的概念：
專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。
二、專項資金的類別：
專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。
三、專項資金的管理要求：
1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規定。
2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。
3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。
4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。
5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用監督管理。
四、專項資金各管理部門職責：
1、財務部負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。
2、項目申請單位：根據項目歸口屬部門，負責各個專項資金項目可行性論證的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。
3、項目承擔單位：
負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統計，負責項目運行各階段的總結及數據統計工作，做好項目驗收準備工作。
4、其他各相關部門：
根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。
五、財政專項資金的性質及使用方向：
1、 電商中央財政專項資金屬于對電子商務進農村示范工作的財政補貼，補貼資金只能用于購買固定資產、無形資產和相關服務等，企業應當建立固定資產臺賬。
2、電商專項資金可以用于購買除不動產之外的固定資產、無形資產和相關服務。
3、電商專項資金不能用于網絡交易平臺建設、樓堂館所建設（包括購買土地和不動產建設）、人員經費、工作經費和購買流量。
4、其他專項資金使用，在資金規定使用范疇內。
六、專項資金的管理流程：
1、論證：密切關注相關國家規定及相關行業信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可行性報告。
2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸屬管理部門，并就項目進展進行全程聯系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執行單位。
3、劃撥/審批：財務部門在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規定程序進行資金申請，投入項目運營。
4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優先使用專項資金。財務部負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總。專項資金項目工程完畢及時按規定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。
5、監督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監督。同時公司相關領導定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。
6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設任務，達到申請報告中預期的各項指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務部門及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ?，維護公司形象與利益。
七、本管理辦法自文件下發之日起執行。
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2019年7月27日
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